Благоприятный исход по налоговому делу

Прекращения уголовного преследования в отношении бенефициаров бизнеса

Обстоятельства дела

К адвокату Ланскому Р.Ю. обратились Альберт Игоревич и Ренат Фархатович, совладельцы московской группы компаний, специализирующейся на оптовых поставках древесины и изделий из дерева в крупные торговые центры «Леруа Мерлен», «ОБИ», «Касторама».

В отношении головной организации была проведена выездная налоговая проверка, сумма налоговых доначислений превысила 200 миллионов рублей. Суть налоговых претензий была стандартной – взаимоотношения проверяемой компании с «техническими» организациями, не ведущими реальной финансово-хозяйственной деятельности, занижение налогооблагаемой базы, доначисления по НДС и налогу на прибыль.

На основании материалов налоговой СК по г. Москве возбудил уголовное дело по ч. 2 ст. 199 УК РФ в отношении группы лиц - Михаила, который являлся директором организации, а также двух учредителей группы компаний – Альберта и Рената.

Привлечение к уголовной ответственности бенефициаров бизнеса и стало ключевым вопросом данного дела.

Обширная уголовная практика адвокатов нашей коллегии по налоговым кейсам подтверждает, что инспекторы ФНС в коллаборации со следователями СК стараются максимально расширить круг лиц, виновных в неуплате налогов проверяемой компании. Поэтому, если раньше в подавляющем большинстве случаев к уголовной ответственности привлекался только один директор организации, то в последнее время обвинение все чаще предъявляют группе лиц, в которую могут войти учредители компании, фактические руководители и бенефициары бизнеса.

Наши действия

По результатам ознакомления с материалами выездной налоговой проверки, детального обсуждения всех значимых обстоятельств с директором и совладельцами компании, адвокат Ланской Р.Ю. смоделировал и согласовал с доверителями стратегию защиты.

В данной ситуации оспаривать наличие взаимоотношений компании с техническими организациями и размер налоговых доначислений было бессмысленно, поэтому основные усилия команды адвокатов были направлены на представление доказательств того, бенефициары бизнеса не совершали уголовно-наказуемых действий, повлекших неуплату налогов.

В ходе расследования уголовного дела сторона защиты последовательно предоставляла доказательства того, что несмотря на постоянное присутствие учредителей компании на совещаниях и участие в переговорах с контрагентами, окончательные управленческие решения принимал директор организации Михаил. Бенефициары компании Анатолий и Ренат не принимали участие в подписании договоров с фиктивными организациями, не давали указаний о перечислении им денежных средств, а также не осуществляли изготовление бухгалтерской и налоговой отчетности.

С учетом представленных документов, а также свидетельских показаний бухгалтеров, менеджеров и прочих работников проверяемой организации, СК усомнился в наличии состава преступления в действиях совладельцев бизнеса Альберта Игоревича и Рената Фархатовича.

Результат

Следователь вынес постановление о прекращении уголовного преследования в отношении бенефициаров группы компаний, арест с их личного имущества был снят.

Приговором суда директору организации было назначено наказание в виде штрафа в размере 300 тысяч рублей.