Благоприятный исход по уголовному делу об уклонении от уплаты налогов

Адвокат добился существенного снижения налоговых доначислений

Обстоятельства дела

К адвокату Ланскому Р.Ю. обратился Илья Сергеевич, совладелец крупной сети кофеен г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области. На основании материалов налоговой проверки СК возбудил уголовное дело по ч. 2 ст. 199 УК РФ, сумма доначислений превышала 130 миллионов рублей.

Суть налоговых претензий сводилась к якобы искусственному дроблению бизнеса сети кофеен между самим Ильей Сергеевичем, его супругой и доверенным партнером Саркисом К.

Адвокаты Коллегии «Де-Юре» отмечают, что в последнее время все больше налоговых дел связано с дроблением бизнеса. Действительно, за примером далеко ходить не надо, можно вспомнить показательные уголовные дела в отношении блогеров Блиновской, Митрошиной.

При дроблении собственник бизнеса использует несколько ООО или ИП для соответствия какому-либо ограничению. В частности, для применения упрощенной системы налогообложения доход одной компании не должен превышать определенную сумму, в настоящее время этот индексируемый лимит составляет 251 млн. руб.

Суровая практика показывает, что любое разделение бизнеса на отдельные компании налоговики расценивают как попытку уклониться от уплаты налогов.

Наши действия

По результатам ознакомления с материалами выездной налоговой проверки, оценки возможных рисков, адвокат Ланской Р.Ю. смоделировал стратегию защиты, которую согласовал с Доверителями.

Конечно, с учетом современных реалий, доказать следователю СК целесообразность дробления бизнеса между супругами, просто невозможно.

Поэтому основной акцент защиты был сделан на представление убедительных доказательств того, что Саркис, бизнес-партнер Ильи Сергеевича, являлся реальным и самостоятельным предпринимателем.

В ходе расследования дела сторона защиты последовательно предоставляла доказательства того, что несмотря на единый бренд, в сеть кофеен входили заведения, подконтрольные исключительно Саркису, т.е. Илья Сергеевич с женой не имели к ним никакого отношения. Саркис через свою компанию самостоятельно занимался подбором и расстановкой персонала, вел отдельный управленческий и бухгалтерский учет, у него были свои поставщики и служба доставки, он лично занимался поиском и открытием новых кафе.

С учетом представленных документов, а также свидетельских показаний администраторов и прочих работников кофеен, СК вывел компании Саркиса из схемы по дроблению бизнеса.

Результат

В итоге сумма подтвержденных налоговых доначислений по уголовному делу сократилась почти в 2 раза, до 69 миллионов рублей.

Компания Ильи Сергеевича погасила эту задолженность, и уголовное дело в отношении нашего Доверителя было прекращено.